ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未収金（売掛金）を金融機関などの第三者に売却することで、即座に現金を手に入れる手法です。売掛金の回収期間を待つことなく、事業資金を調達することができます。
- 企業は売掛金をファクタリング会社に売却
- ファクタリング会社が売掛金の一部を即座に支払い
- 残りの金額は売掛金が回収された際に支払われる
ファクタリングの利点
- 即座に現金を手に入れられる
- 貸倒リスクの軽減
- 売掛金の回収業務をアウトソースできる
- 資金繰りの改善
ファクタリングの種類
- リゾーファクタリング：買い戻しのオプションがある
- ノンリゾーファクタリング：買い戻しのオプションがない
- リバースファクタリング：買掛金を売却する
資金調達手法としてのファクタリングの適用例
- 中小企業の資金調達手段の一つとして
- 新興企業や成長企業の事業拡大資金として
- 海外取引における決済リスクの管理手段として
- 急速な売上増加に対応するための資金調達手段として
ファクタリングの注意点
- 手数料や利息が高額になる場合がある
- 顧客との信頼関係に影響を与える可能性がある
- 売掛金の一部を売却することによる資金調達の限界がある
- 取引先の信用力や支払履歴を確認する必要がある
ファクタリングの手数料とリスク
ファクタリングは便利な資金調達手段ですが、手数料やリスクも考慮する必要があります。
- 手数料：ファクタリング会社は手数料を取ることが一般的です。これには売掛金の一部の割合や取引のリスクに基づく手数料が含まれます。
- リスク：売掛金をファクタリングすることで、貸倒リスクをファクタリング会社に移すことになります。また、顧客の支払い能力や信用力によっては、一部の売掛金が買い取られない可能性もあります。
ファクタリングと似た手法
- 買掛金の売却（リバースファクタリング）：売掛金ではなく買掛金を売却する手法もあります。これは供給業者が未払いの請求書を即座に現金化する方法です。
- 売掛金割引：銀行や金融機関が企業の未収金を買い取り、割引価格で現金を支払う手法です。ファクタリングとは異なり、売掛金の回収業務は企業が行います。
- 請求書ファイナンス：請求書を担保として資金を調達する手法で、売掛金の一部を即座に現金化することができます。
まとめ
ファクタリングは企業が売掛金を金融機関に売却することで即座に現金を得る手法です。資金調達や貸倒リスクの軽減に有効ですが、手数料やリスクを考慮する必要があります。ファクタリング以外にも、買掛金の売却や請求書ファイナンスなど、似たような手法も存在します。企業は自らの状況やニーズに合わせて最適な資金調達手法を選択することが重要です。
